מחשבון מס הכנסה
חישוב מס הכנסה לפי מדרגות המס בישראל 2025 כולל נקודות זיכוי
רוצים לדעת כמה מס הכנסה תשלמו? הזינו הכנסה חודשית או שנתית ותקבלו חישוב מדויק לפי מדרגות המס בישראל.
מה זה מחשבון מס הכנסה?
מחשבון מס הכנסה מחשב את סכום המס שתשלמו על ההכנסה שלכם לפי מדרגות המס הישראליות. כל שקל שמרוויחים ממוסה לפי המדרגה שאליה הוא שייך — ולא לפי שיעור אחיד.
מדרגות מס הכנסה 2025
| הכנסה שנתית (₪) | שיעור מס | |---|---| | עד 84,120 | 10% | | 84,121 - 120,720 | 14% | | 120,721 - 193,800 | 20% | | 193,801 - 269,280 | 31% | | 269,281 - 560,280 | 35% | | 560,281 - 721,560 | 47% | | מעל 721,560 | 50% |
איך זה עובד?
מס הכנסה בישראל הוא מדרגתי (פרוגרסיבי) — כלומר כל מדרגה ממוסה בנפרד:
מס = (מדרגה 1 × 10%) + (מדרגה 2 × 14%) + ...
לדוגמה: הכנסה שנתית של 180,000 ₪:
- 84,120 ₪ ראשונים × 10% = 8,412 ₪
- 36,600 ₪ הבאים × 14% = 5,124 ₪
- 59,280 ₪ הבאים × 20% = 11,856 ₪
- סה"כ ברוטו: 25,392 ₪ (שיעור אפקטיבי: ~14.1%)
נקודות זיכוי
כל תושב ישראל מקבל נקודות זיכוי שמפחיתות את המס:
| זיכוי | נקודות | |---|---| | תושב ישראל | 2.75 | | אישה (נוסף) | 0.5 | | ילד עד גיל 18 (לאם) | 1-2 | | תואר אקדמי | 1 | | עולה חדש (שנה ראשונה) | 3 |
ערך נקודת זיכוי ב-2025: 2,904 ₪ לשנה (242 ₪ לחודש).
דוגמה מהירה
- משכורת: 15,000 ₪ לחודש = 180,000 ₪ לשנה
- מס ברוטו: 25,392 ₪
- נקודות זיכוי (גבר): 2.75 × 2,904 = 7,986 ₪
- מס נטו: 17,406 ₪ (1,451 ₪ לחודש)
- שיעור אפקטיבי: ~9.7%
מס הכנסה מול שכר נטו
מחשבון זה מציג רק את מס ההכנסה. השכר נטו בפועל מושפע גם מ:
- ביטוח לאומי — 3.5%-12% בהתאם למדרגה
- מס בריאות — 3.1%-5%
- הפרשות פנסיה — 6% עובד + 6.5% מעסיק
- קרן השתלמות — 2.5% עובד (אופציונלי)
לחישוב מלא — השתמשו במחשבון ברוטו-נטו.
שאלות נפוצות
מה זה שיעור מס אפקטיבי?
שיעור המס האפקטיבי הוא היחס בין סך המס ששילמתם לבין ההכנסה הכוללת. הוא תמיד נמוך מהמדרגה השולית (הגבוהה ביותר שחלה עליכם).
האם המחשבון כולל ביטוח לאומי?
לא. מחשבון זה מציג רק מס הכנסה. ביטוח לאומי ומס בריאות הם ניכויים נפרדים.
מה קורה אם יש לי הכנסה ממספר מקורות?
מס הכנסה מחושב על סך כל ההכנסות. אם יש הכנסות ממקורות שונים (שכיר + עצמאי, שכר + שכירות), יש לסכם אותן ולחשב מס על הסכום הכולל.
איך נקודות זיכוי מפחיתות את המס?
נקודות זיכוי מופחתות ישירות מסכום המס (לא מההכנסה). כל נקודה שווה 2,904 ₪ בשנה. אם המס שחושב נמוך מערך הזיכויים — המס הוא אפס.
קישורים פנימיים מומלצים
- מחשבון ברוטו נטו — חישוב שכר נטו מלא
- מחשבון ביטוח לאומי — חישוב דמי ביטוח לאומי
- מחשבון מע"מ — חישוב מע"מ
- מחשבון עצמאי — חישוב מס לעצמאים