מחשבון ביטוח לאומי
חישוב ביטוח לאומי ומס בריאות — שכירים, עצמאים ולא עובדים 2025
בקצרה
דמי ביטוח לאומי בישראל ב-2025 מחושבים לפי שני שיעורים: מופחת (על הכנסה עד ₪7,522 לחודש) ומלא (מעל סכום זה ועד תקרה של ₪50,695). שכיר משלם 1.04%/7% ביטוח לאומי + 3.23%/5.17% מס בריאות. עצמאי משלם 4.47%/12.83% + 3.23%/5.17%. מי שלא עובד משלם מינימום ₪266 לחודש. על פי חוק הביטוח הלאומי — תיקון 252 (ינואר 2025).
איך להשתמש במחשבון ביטוח לאומי
- בחרו סוג תעסוקה — שכיר, עצמאי, או לא עובד
- הזינו הכנסה חודשית — שכר ברוטו לשכירים, רווח לעצמאים, או הכנסה פסיבית
- צפו בתוצאות — המחשבון יציג ביטוח לאומי, מס בריאות, סה״כ חודשי ושנתי
שיעורי ביטוח לאומי 2025 — שכירים
נכון לשנת 2025 (לאחר תיקון 252), שיעורי ביטוח לאומי לשכיר הם:
| סוג | עד ₪7,522 (מופחת) | מעל ₪7,522 (מלא) |
|---|---|---|
| ביטוח לאומי (עובד) | 1.04% | 7.00% |
| מס בריאות | 3.23% | 5.17% |
| סה״כ עובד | 4.27% | 12.17% |
| ביטוח לאומי (מעסיק) | 4.51% | 7.60% |
לדוגמה: שכיר עם משכורת ₪15,000 משלם כ-₪602 ביטוח לאומי + מס בריאות לחודש (חלק העובד בלבד). המעסיק משלם נוספים כ-₪908 ביטוח לאומי. על פי המוסד לביטוח לאומי.
שיעורי ביטוח לאומי 2025 — עצמאים
עצמאים משלמים שיעורים גבוהים יותר כי אין מעסיק שנושא בחלק מהעלות:
| סוג | עד ₪7,522 (מופחת) | מעל ₪7,522 (מלא) |
|---|---|---|
| ביטוח לאומי | 4.47% | 12.83% |
| מס בריאות | 3.23% | 5.17% |
| סה״כ | 7.70% | 18.00% |
- הכנסה מינימלית לחישוב: ₪3,442 לחודש
- 52% מתשלומי ביטוח לאומי (ללא מס בריאות) מוכרים כניכוי ממס הכנסה
שיעורים למי שלא עובד
- ללא הכנסה: תשלום קבוע של ₪266 לחודש (₪143 ביטוח לאומי + ₪123 מס בריאות)
- עם הכנסה פסיבית: 6.92% ביטוח לאומי (מופחת) / 7% (מלא) + 5.17% מס בריאות
מהו תיקון 252 לחוק הביטוח הלאומי?
תיקון 252 נכנס לתוקף בינואר 2025 והעלה את שיעורי הביטוח הלאומי לכל סוגי המבוטחים. השינויים העיקריים:
- שיעור ביטוח לאומי לשכירים (חלק עובד, מופחת): 0.4% → 1.04% (עלייה של 160%)
- מס בריאות מופחת: 3.10% → 3.23%
- מס בריאות מלא: 5.00% → 5.17%
- תקרת הכנסה מבוטחת: ₪46,690 → ₪50,695 לחודש
תקרת הכנסה מבוטחת
תקרת ההכנסה המבוטחת ב-2025 היא ₪50,695 לחודש (₪608,340 בשנה). הכנסה מעל סכום זה לא חייבת בביטוח לאומי ומס בריאות. הסף המופחת (60% מהשכר הממוצע במשק) הוא ₪7,522 לחודש. מקור: המוסד לביטוח לאומי.
שאלות נפוצות
כמה ביטוח לאומי משלם שכיר על משכורת 10,000 שקל?
נכון ל-2025, שכיר עם משכורת ₪10,000 משלם: ₪78 ביטוח לאומי + ₪371 מס בריאות = סה״כ ₪449 לחודש (חלק העובד). המעסיק משלם נוסף ₪528 ביטוח לאומי. על פי תיקון 252 לחוק הביטוח הלאומי.
מה ההבדל בין ביטוח לאומי למס בריאות?
ביטוח לאומי מממן קצבאות כמו זקנה, נכות, אבטלה, מילואים ודמי לידה. מס בריאות מממן את מערכת הבריאות הציבורית (קופות החולים). שניהם מנוכים מההכנסה אך בשיעורים שונים.
כמה ביטוח לאומי המעסיק משלם?
נכון ל-2025, המעסיק משלם ביטוח לאומי בשיעור 4.51% על חלק השכר עד ₪7,522 לחודש, ו-7.60% על חלק השכר מעל סכום זה. המעסיק אינו משלם מס בריאות — זו חבות העובד בלבד.
מי פטור מתשלום ביטוח לאומי?
פטורים כוללים: עקרות בית (פטור מביטוח לאומי, חייבות במס בריאות), חיילים בשירות סדיר (המדינה משלמת), עולים חדשים (6-12 חודשים), ומקבלי קצבת נכות. מקור: המוסד לביטוח לאומי.